江蘇神通閥門股份有限公司

內部審計制度

(經二屆三次董事會審議通過)

第一章 總則

　　第一條 為規范并保障江蘇神通閥門股份有限公司(“公司”)內部審計監督, 提高審計工作質量, 實現內部審計經?；?、制度化, 發揮內部審計工作在加強內部控制管理、促進企業經濟管理、提高經濟效益中的作用, 根據《中華人民共和國審計法》、《關于內部審計工作的規定》、《中國內部審計準則》、《內部會計控制規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等法律法規及有關規定, 結合本公司實際, 特制訂本制度。

　　第二條 本制度所稱被審計對象, 特指公司各部室、直屬各辦事處、全資或控股子公司及其直屬分支機構(含控股子公司), 上述機構相關責任人員。

　　第三條 本制度所稱內部審計, 包括監督被審計對象的內部控制制度運行情況, 檢查被審計對象會計賬目及相關資產及企業經營狀況, 監督被審計對象預決算執行和財務收支, 評價重大經濟活動的效益等行為。

　　第四條 內部審計部門應當保持獨立性, 不得置于財務部門的領導之下, 或者與財務部門合署辦公。

第二章 內部審計機構和人員

　　第五條 公司設立內部審計部, 作為公司的內部審計機構, 由董事會下設的審計委員會領導, 對公司財務信息的真實性和完整性、內部控制和風險管理的有效性、經營活動的效率和效果等情況進行檢查、監督和評價。

　　第六條 內部審計部配備專職審計人員若干(不少于3名), 設專職審計負責人1名, 主管內部審計部工作, 由審計委員會提名, 董事會任免。審計負責人對審計委員會負責, 向審計委員會報告工作。

　　第七條 內部審計人員應具有與審計工作相適應的審計、會計、財務管理、經濟、稅收法規等相關專業知識和業務能力。

　　第八條 內部審計人員根據公司制度規定行使職權, 被審計部門(個人)應及時向審計人員提供有關資料, 不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復。

　　第九條 內部審計人員要堅持實事求是的原則, 忠于職守、 客觀公正、廉潔奉公、保守秘密; 不得濫用職權, 徇私舞弊, 玩忽職守。

　　第十條 內部審計人員辦理審計事項, 與被審計對象或者審計事項有利害關系的, 應當回避。

　　第十一條 公司應當披露內部審計部門負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關聯關系等情況。

第三章 內部審計機構的工作內容和職責

　　第十二條 內部審計部應根據公司各階段工作重點和公司領導的部署, 組織安排審計工作。主要負責對公司的財務管理、內控制度的建立和執行情況等進行監督, 具體職責如下:

　　1、 財務審計: 包括資產審計、費用成本審計、投資效益審計、經濟效益審計等。對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執行和決算情況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執行情況等進行內部審計監督。

　　2、 內控審計: 包括資金、物資、采購、生產、營銷等公司內部經營管理環節中內部控制制度的執行情況。對公司內部管理控制系統及執行國家財經法規進行內部審計監督; 督促建立、健全完善的公司內部控制制度, 促進公司經營管理的改善和加強, 保障公司持續、健康、快速地發展。

　　3、 新建項目、技改項目審計: 對新建項目和技改項目的預算、決算情況, 工程合同執行情況, 資金使用情況和違規違章情況等進行內部審計監督。

　　4、 合同審計: 對公司大宗物資采購合同、產品銷售合同、承包租賃合同等實行備案制, 并不定期檢查, 對存在的問題和違規違章情況進行內部審計監督。

　　5、 離任審計: 公司所屬各辦事處(子公司)副經理級以上人員離任或調任的, 負責對其任職期間履行職責情況、經濟活動以及個人收入情況進行內部審計監督。

　　6、 責任審計: 對公司各部門負有經濟責任的管理人員進行責任審計, 以促進加強經營管理, 提高公司經濟效益。

　　7、 經濟效益審計: 對外投資及收益分配進行內部審計監督。

　　8、 專項審計: 對與公司經濟活動有關的特定事項, 向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。

　　9、 公司監事會或董事會審計委員會交辦的其他審計工作, 如對募集資金的使用情況進行檢查等。

　　第十三條 內部審計的目的: 通過內部審計, 評價內控制度是否健全、完善, 以達到查錯防弊, 改進管理, 提高經濟效益, 規范公司運作行為的目的。

　　第十四條 內部審計部的主要工作范圍為:

　　1、 對公司的會計核算工作進行監督檢查。

　　2、 對資金、財產的完整、安全, 進行監督檢查。

　　3、 對財務收支計劃、財務預算、信貸計劃和經濟合同的執行情況及其經濟效益進行審計監督。

　　4、 對會計報表、財務決算的真實性, 正確性和合法性進行審計并簽署意見。

　　5、 對內部控制制度的健全、有效及執行情況進行監督檢查。

　　6、 對股東大會決議、董事會決議執行情況進行監督審計。

　　7、 對嚴重違反法規和公司規章制度或造成公司重大損失的行為進行專案審計。

　　8、 了解國家有關政策法規, 配合國家審計機關和外部審計機構對本公司進行的審計。

　　9、 辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。

　　第十五條 內部審計部應在每季度結束后對公司財務收支和經濟活動進行一次綜合審計, 平時進行不定期審計。

第四章 內部審計機構的權力

　　第十六條 在審計管轄的范圍內, 內部審計部的主要權限有:

　　1、 召開與審計事項有關的會議;

　　2、 根據內部審計工作的需要, 要求有關部門按時報送計劃、預算、報表和有關文件資料等;

　　3、 審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產, 監測財務會計軟件, 查閱有關文件和資料;

　　4、 參加總經理辦公會議和根據工作需要列席有關部門的例會;

　　5、 對審計中的有關事項向有關部門(人員)進行調查并索取證明材料;

　　6、 對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為, 有權做出制止決定并及時報告董事會審計委員會; 對已經造成重大經濟損失和影響的行為, 向董事會審計委員會提出處理的建議;

　　7、 對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員, 報董事會審計委員會核準并經董事長批準可采取封存有關資料、凍結資產等必要的臨時措施, 并提出追究有關人員責任的建議;

　　8、 經董事會審計委員會核準, 出具審計意見書, 提出改進管理、提高效益的建議, 檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

第五章 審計工作程序

　　第十七條 內部審計工作的日常工作程序:

　　1、 根據公司年度計劃、公司發展需要和董事會的部署, 確定年度審計工作重點, 擬定審計工作計劃, 報經董事會審計委員會批準后制定審計方案。

　　2、 確定審計對象和審計方式。

　　3、 審計三日前向被審計對象發出書面審計通知書, 經董事會批準的專案審計不在此列。

　　4、 審計人員通過審查會計憑證、賬簿、報表和查閱與審計事項有關的文件、資料、實物, 向有關部門或個人調查等方式進行審計, 并取得有效證明材料, 記錄審計工作底稿。

　　5、 對審計中發現的問題, 應及時向被審計對象提出改進意見。審計終結后, 應出具書面審計報告報送董事會。

　　6、 對重大審計事項做出的處理決定, 須報經董事會批準; 經批準的處理決定, 被審計對象必須執行。

　　7、 被審計對象對審計處理決定如有異議, 可以接到處理決定之日起一周內向董事長提出書面申訴, 董事長接到申訴十五日內根據權限做出處理或提請董事會審議。對不適當的處理決定, 內部審計部復審并經審計委員會確認后提請董事長或董事會予以糾正。

　　申訴期間, 原審計處理決定照常執行。特殊情況, 經董事長審批后, 可以暫停執行。

　　8、根據工作需要進行后續審計。

　　第十八條 內部審計部應當在每個審計項目結束后, 建立內部審計檔案, 對工作中形成的審計檔案定期或長期保管, 在每年度結束后的6 個月內送交公司檔案室歸檔。審計檔案銷毀必須經審計委員會同意并經董事長簽字后方可進行。

　　各種審計檔案保管期限規定如下:審計工作底稿保管期限為5 年, 季度財務審計報告保管期限5年, 其他審計工作報告保管期限為10年。

　　第十九條 內部審計工作實行定期考核制度, 內部審計部負責人應在每年年度董事會召開前編制上年度審計工作總結, 向董事會審計委員會做述職報告。

第六章 獎懲

　　第二十條 內部審計部對模范遵守企業規章制度、做出顯著成績的部門和個人, 可以向董事長、總經理提出給予獎勵的建議。

　　第二十一條 內部審計部對有下列行為之一的部門和個人, 根據情節輕重, 向董事會提出給予行政處分、追究經濟責任的建議:

　　1、 拒絕或拖延提供與審計事項有關的文件、會計資料等證明材料的;

　　2、 阻撓審計人員行使職權, 抗拒、破壞審計監督檢查的;

　　3、 弄虛作假, 隱瞞事實真相的;

　　4、 拒絕執行審計決定的;

　　5、 打擊報復審計人員和向內部審計部如實反映真實情況的員工的。

　　上述行為, 情節嚴重、構成犯罪的, 應移送司法機關依法追究刑事責任。

　　第二十二條 內部審計人員有下列行為之一的, 根據情節輕重, 董事會給予行政處分、追究經濟責任:

　　1、 利用職權謀取私利的;

　　2、 弄虛作假、徇私舞弊的;

　　3、 玩忽職守、給公司造成經濟損失的;

　　4、 泄露公司秘密的。

　　上述行為, 情節嚴重、構成犯罪的, 應移送司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附則

　　第二十三條 本制度未盡事宜, 按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行; 本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的章程相抵觸的, 按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行, 并立即修訂, 報董事會會議審議通過。

　　第二十四條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。

　　第二十五條 本制度自董事會審議通過之日起實施。

　　江蘇神通閥門股份有限公司董事會

　　二○一○年八月二日